全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)清理核實(shí)報(bào)表填表說(shuō)明
一、表格組成
（一)縣級(jí)債務(wù)清理核實(shí)報(bào)表由三張表組成。《債權(quán)債務(wù)基本情況表》（表一)、《負(fù)債項(xiàng)目登記表》（表二)，由清理核實(shí)組按每個(gè)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分別填列，并由該單位簽章�！秱鶆�(wù)清理核實(shí)情況匯總表》（表三)，由清理核實(shí)組依據(jù)表一內(nèi)容，按縣（市、區(qū))匯總填列，并由該縣（市、區(qū))審計(jì)、財(cái)政等參與清理核實(shí)工作的部門聯(lián)合簽章。
以上三張表填列經(jīng)簽章后的紙質(zhì)原件及電子版、表一合并生成的債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)資料電子版、表二合并生成的項(xiàng)目債務(wù)臺(tái)賬電子版，縣級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門均存檔備查。
（二)市級(jí)
二、釋義及填報(bào)要求
（一)清核對(duì)象單位。屬于本次債務(wù)清理核實(shí)工作對(duì)象范圍的政府舉辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)。
（二)項(xiàng)目編號(hào)。為方便債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作實(shí)行項(xiàng)目管理，對(duì)所有經(jīng)清理核實(shí)的債務(wù)項(xiàng)目，按以下規(guī)則進(jìn)行編號(hào)：AB（市)CD（縣市區(qū))EF（基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)名稱)G（項(xiàng)目類別)H（機(jī)構(gòu)類別)IJ（項(xiàng)目序號(hào))。每字母代表一個(gè)數(shù)位，每一項(xiàng)目編號(hào)均為十?dāng)?shù)位，具體內(nèi)容為：
1、市代碼：11合肥市，12亳州市，13淮北市，14宿州市，15阜陽(yáng)市，16蚌埠市，17淮南市，18滁州市，19六安市，20蕪湖市，21馬鞍山市，22安慶市，23池州市，24銅陵市，25宣城市，26黃山市。
2、縣（市、區(qū))代碼：由各市協(xié)調(diào)所轄縣（市、區(qū))設(shè)定，但須為兩數(shù)位。各市設(shè)定的代碼，及時(shí)向省審計(jì)廳反饋。
3、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)名稱代碼：由各縣清理核實(shí)組設(shè)定，須為兩數(shù)位。各縣（市、區(qū))設(shè)定代碼后，上報(bào)市有關(guān)部門，市有關(guān)部門及時(shí)向省審計(jì)廳反饋。
4、項(xiàng)目類別代碼：1業(yè)務(wù)用房建設(shè)維修，3輔助用房建設(shè)維修，5醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置。
5、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)類別代碼：2鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，4社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)。
6、項(xiàng)目序號(hào)：由各縣清理核實(shí)組按每個(gè)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的具體負(fù)債項(xiàng)目編流水序號(hào)，須為兩數(shù)位。
（三)項(xiàng)目名稱。基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)負(fù)有債務(wù)的具體項(xiàng)目，按立項(xiàng)批復(fù)或會(huì)計(jì)資料反映的具體項(xiàng)目名稱填列，注意選擇該項(xiàng)目的類別代碼，并設(shè)定該項(xiàng)目的序號(hào)。
（四)批準(zhǔn)單位及文號(hào)。批復(fù)同意建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的有關(guān)單位及文件字號(hào)。項(xiàng)目建設(shè)未經(jīng)批準(zhǔn)的，填“未經(jīng)報(bào)批”并在備注欄反映原因。
（五)批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模，實(shí)際建設(shè)規(guī)模。前者根據(jù)具體項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件，填列項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、數(shù)量等。如輔助用房擴(kuò)建××平方米、購(gòu)置××設(shè)備××臺(tái)套等。后者根據(jù)中標(biāo)文件、施工合同或采購(gòu)合同、決算審計(jì)報(bào)告等，填列該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際規(guī)模。
（六)項(xiàng)目計(jì)劃完成時(shí)間、計(jì)劃投資總額及其中的政府投資。根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)文件的內(nèi)容填列。未經(jīng)報(bào)批的，按基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有關(guān)會(huì)議決定、財(cái)務(wù)計(jì)劃等資料填列，并在“備注”中說(shuō)明。
（七)實(shí)際完成投資額及政府投資到位。按債務(wù)計(jì)算截止時(shí)點(diǎn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)與負(fù)債項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的“在建工程”、“固定資產(chǎn)”賬面數(shù)，以及收到政府撥款數(shù)填列。項(xiàng)目債務(wù)大于“在建工程”、“固定資產(chǎn)”賬面數(shù)的，須在“備注”中說(shuō)明原因。
（八)債務(wù)來(lái)源類別。分金融機(jī)構(gòu)貸款、向單位借款、向個(gè)人借款、職工集資、應(yīng)付工程貨款五類據(jù)實(shí)填列。
（九)債務(wù)發(fā)生時(shí)間。核實(shí)貸款合同、借款協(xié)議及賬面記錄，按每筆債務(wù)形成的具體時(shí)間填列。如某筆債務(wù)發(fā)生時(shí)間為2008年11月26日，填“2008—11”。
（十)債權(quán)人及身份信息。債權(quán)人是單位的，填列單位名稱與法人證書編號(hào)。債權(quán)人是自然人的，單筆債務(wù)數(shù)額五萬(wàn)元及以上的，填列個(gè)人姓名及身份證號(hào)；單筆債務(wù)數(shù)額少于五萬(wàn)元以及職工集資，按“某某等××人”匯總填列債務(wù)數(shù)額。
三、表格數(shù)據(jù)關(guān)系
（一)《債權(quán)債務(wù)基本情況表》（表一)
1、“債權(quán)方有關(guān)信息”、“債務(wù)核算情況”、“項(xiàng)目未還債務(wù)清理情況”的明細(xì)欄，均須按具體項(xiàng)目，與債權(quán)人相對(duì)應(yīng)填列。利率欄按折算后的年利率填列。
2、項(xiàng)目未還債務(wù)合計(jì)=未還本金+應(yīng)付利息+應(yīng)付工程貨款，即第9列=第10列+第11列+第13列。
3、項(xiàng)目未還債務(wù)合計(jì)=債務(wù)核算情況合計(jì)，即第9列=第16列。
4、“項(xiàng)目未還債務(wù)清理情況”明細(xì)列中，第17—20列以正數(shù)填列。第21列如屬核增的債務(wù)，以負(fù)數(shù)填列；反之以正數(shù)填列。
（二)《負(fù)債項(xiàng)目登記表》（表二)
按具體項(xiàng)目，本表“項(xiàng)目未還債務(wù)”=表一“項(xiàng)目未還債務(wù)合計(jì)”。
（三)《債務(wù)清理核實(shí)情況匯總表》（表三)
1、“項(xiàng)目未還債務(wù)”=“債務(wù)核算情況合計(jì)”，即第3列=第6列。
2、本表“項(xiàng)目未還債務(wù)清理情況”明細(xì)列填列要求同表一，經(jīng)核調(diào)表一“項(xiàng)目未還債務(wù)”明細(xì)列后，填列本表“上報(bào)清理核實(shí)債務(wù)數(shù)”明細(xì)列，“高額利息”直接核減表一“項(xiàng)目未還債務(wù)”中的“應(yīng)付利息”，其他情況分別核調(diào)表一“項(xiàng)目未還債務(wù)”中的“應(yīng)付本金”、“應(yīng)付工程貨款”。
3、本表“上報(bào)清理核實(shí)債務(wù)數(shù)合計(jì)” = “項(xiàng)目未還債務(wù)”—“未還債務(wù)清理情況合計(jì)”，即第16列=第3列—第12列。
（四)《債務(wù)數(shù)據(jù)復(fù)核初定情況表》（表四)
（五)《債務(wù)數(shù)據(jù)復(fù)核初定情況匯總表》（表五)
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鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院債務(wù)申請(qǐng)表.xls
金寨縣XX衛(wèi)生院清理核實(shí)二張報(bào)表.xls
